תקנות מס לעובדים זרים

תקנות מס לעובדים זרים בשנת 2025

 בשנת 2025, עובדים זרים המועסקים בענף הסיעוד בישראל כפופים למספר חובות וזכויות במס הכנסה וביטוח לאומי.

מס הכנסה:
עד לשנת 2025, עובדים זרים היו זכאים לנקודות זיכוי במס הכנסה, מה שהפחית את סכום המס שהם נדרשו לשלם. עם זאת, במסגרת התוכנית הכלכלית לשנת 2025, הוחלט לבטל את כלל נקודות הזיכוי לעובדים זרים, ובכך להגדיל את חבות המס שלהם. ההחלטה כוללת גם את ביטול נקודות הזיכוי לתושבי האזור שאינם אזרחים ישראליים. GRANTTHORNTON.CO.IL

ביטוח לאומי:
מעסיקים של עובדים זרים בענף הסיעוד מחויבים להפריש תשלומים לביטוח לאומי, הכוללים ביטוח בריאות וביטוח פנסיוני. ההפרשות לביטוח לאומי הן חובה על פי החוק, והמעסיקים חייבים לעמוד בהן. KOLZCHUT.ORG.IL

המלצות:
מעסיקים של עובדים זרים בענף הסיעוד מתבקשים לעקוב אחרי השינויים בחוקי המס והביטוח הלאומי, ולוודא שהם עומדים בכל הדרישות החוקיות. כמו כן, מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון המתמחה בתחום, כדי להבטיח עמידה מלאה בדרישות החוק.

דוגמה:
בכדי לסכם את כל הדיון לפי שכר בסיס של 6000 ש"ח לחודש, ניקח בחשבון את השכר הבסיסי, שעות נוספות (401 ש"ח לכל סוף שבוע), דמי כלכלה ופרמיית ביטוח, ונתחשב בחבות המס וההפרשות לביטוח לאומי.
פרטי הדוגמה:
שכר בסיס ברוטו: 6000 ש"ח,
שעות נוספות (401 ש"ח לכל סוף שבוע, 4 סופי שבוע): 1604 ש"ח,
סך הכול שכר ברוטו (שכר בסיס + שעות נוספות): 6000 + 1604 = 7604 ש"ח,
דמי כלכלה (מזון ולינה): 600 ש"ח לחודש,
פרמיית ביטוח בריאות: 270 ש"ח לחודש,
שכר הכולל (ברוטו + שעות נוספות + דמי כלכלה): 7604 + 600 = 8204 ש"ח.

חבות המס וההפרשות:

1. מס הכנסה:

שיעור: 10% מהשכר הכולל (8204 ש"ח).
חישוב: 8204 * 10% = 820.40 ש"ח.

2. ביטוח לאומי:

ההפרשה של העובד: העובד מחויב ב- 6.72% מהשכר ברוטו הכולל (8204 ש"ח).
חישוב: 8204 * 6.72% = 551.74 ש"ח.

ההפרשה של המעסיק: המעסיק מחויב ב- 2% מהשכר ברוטו הכולל (8204 ש"ח).
חישוב: 8204 * 2% = 164.08 ש"ח.

3. ביטוח בריאות:

העובד משלם 50% מפרמיית ביטוח הבריאות (270 ש"ח), כלומר: 135 ש"ח.

חבות המס לעובד הזר ולמעסיקו:

חבות העובד:

מס הכנסה: 820.40 ש"ח
ביטוח לאומי: 551.74 ש"ח
ביטוח בריאות (50%): 135 ש"ח
סה"כ חבות העובד: 820.40 + 551.74 + 135 = 1507.14 ש"ח

חבות המעסיק:

הפרשה לביטוח לאומי: 164.08 ש"ח
50% מפרמיית ביטוח בריאות (החלק של המעסיק): 135 ש"ח
סה"כ חבות המעסיק: 164.08 + 135 = 299.08 ש"ח

סיכום:

העובד הזר ישלם 1507.14 ש"ח חבות מס והפרשות (כולל 50% מפרמיית ביטוח הבריאות).
המעסיק ישלם 299.08 ש"ח (כולל 50% מפרמיית ביטוח הבריאות).

האתר פונה לנשים וגברים כאחד. השימוש בלשון זכר נעשה מטעמי נוחות בלבד. המידע באתר הוא מידע כללי ואינו מידע מחייב. הזכויות המחייבות נקבעות על-פי חוק, תקנות ופסיקות בתי המשפט. השימוש במידע המופיע באתר אינו תחליף לקבלת ייעוץ מקצועי או אחר והסתמכות האמור בו היא באחריות המשתמש בלבד. הייעוץ אינו משפטי.